近日，茂业商业（600828）发布公告称，公司于2018年8月15日收到四川证监局对公司采取责令改正措施的决定书，要求公司对检查中发现的SAP系统会员卡和会员积分会计处理问题进行整改。积分落户对此，公司对所涉问题仔细对照有关法律法规的规定和内部管理制度进行梳理和分析会员，认真进行了整改，并在四川证监局规定的时间内递交了整改报告。

 

SAP系统：不得与控股股东共用

 

四川监管局表示，公司现有的业务系统及财务系会员统均依赖于SAP企业管理软件（以下简称SAP系统）。公司与控股股东共同使用此套SAP系统，可通过同一接口查询及导出SAP积分落户系统中的双方数据，不利于公司财务独立核算、内幕信息管理和内幕交易防控。上述行为不符合《上市整改公司治理准则》第二十二条等相关规定。

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对此，公司方面采取了如下整茂业支撑改措施：根据信息系统管理需要制定相应的信息系统管理制度，包括信息系统管理制度、信息系统使用管理制度、信息系统登陆管理制度等，并sap系统严格按照制度流程开展工作，做好信息系统登录、使用、sap仓库管理系统管理记录。

 

将控股股东及其分公司、下属非商业零售子公司数据剥离至其他服务器，实现物理隔离。由控股股东自行选择合适的服务器及数据库，完成服务器环境的搭建，由公司系统运维部监督服务器托积分中值定理管方将控股股东及其分公司、下属非商业零售子公司数据导出公司现在使用的服务器及数据库。

 

服务器现托sap系统与erp系统的区别管于第三方合sapphire作方（非关联方）负责管理与维护，公司将增加系统运维部人员，完全独立管理整个服务器系统，具体包括权限设置、访问登陆监控、操作系统的安装和调试、安装指定软件、定期升级补丁、进行安全检测与设置、网络和流量监控、故障检测、服务器系统日志保存、数据备会员卡图片份等；

 

此外，公司审计监察部增加IT审计专业人员会员卡系统怎么做，对公司信息系统开展定期或不定期的专项IT审计工作。

 

会员积分：按规定进行会计处理

 

四川监管局表示，公司的会员管理信息系统功能不完善，无法准确反映积分的产生、消费及作废的情况。整改措施怎么写公司未制定会员积分的会计核算政策。客户消费产生会员积分时，未确认递延收益；客户使用会员积分进行消费时，也未确认收入。上述行为不符合《会员卡图片财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》第一条等相关规定。

 

对此，公司方面积分采取的整改措施包括：建立健全相关财务制度，包括会员积分会计核算会员制餐厅制度、储值卡会计核算制度等；同时，提供会员系统积分管理报表需求由信息积分技术人员进行报表开发，制定跨公司主体积分结算规则及积分落户签订结算协议；在制度建立健全的基础上，充分履行相关审批程序，进一步完整改报告模板善积分系统管理功能，加强财务核算。

 

强化培训，包括对财务人员的专业培训及内控要求培训，定期组织财务部门各模块财务知识、SAP系统操作、财务内控管理要求的培训；做好新入职员

 

工上岗培训，考核合格后方可独立积分兑换话费中国移动上岗；对业务系统的积分财务管理培训，不定期组织业务系统人员熟悉公司财务管理要求，确保业务经营数据准确、及时反馈财务部，整改承诺书避免相关信息传递脱节。

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此外，完善强化SA整改承诺书P系统核算需求，由财务部积分梳理SAP系统功能及报表需求，提供至系统运维整改报告格式范文部进行系统开发；公司审计监察部增加审计专会员卡管理系统业人员加强开展定期及不定期审计工作。

 

 

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