汕头市第十五届人民代表大会财政经济委员会关于汕头市2023年预算执行情况和2024年预算草案的审查结果报告

会议主席团：

汕头市第十五届人民代表大会第四次会议审查了市人民官方提出的《汕头市2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》及汕头市2024年预算草案。财政经济委员会在对预算草案初步方案进行初步审查的基础上，根据各代表团的审查意见对预算报告和预算草案作了进一步审查。现将审查结果报告如下。

一、2023年预算执行情况总体平稳

根据市人民官方报告的2023年预算执行情况，全市一般公共预算收入133.4亿元，完成预算调整的98.4%，增长4.2%，加上税收返还收入、上级补助收入等，收入总计497.2亿元；全市一般公共预算支出372.5亿元，完成预算调整的103.0%，下降1.9%，加上上解上级支出、地方官方债务还本支出等，支出总计497.2亿元。市本级一般公共预算收入51.2亿元，完成预算调整的103.5%，下降14.1%，加上税收返还收入、上级补助收入等，收入总计361.7亿元；市本级一般公共预算支出102.9亿元，完成预算调整的107.7%，下降5.2%，加上上解上级支出、补助下级支出等，支出总计361.7亿元。

全市官方性基金预算收入69.2亿元，完成预算调整的96.9%，增长31.9%，加上债务转贷收入等，收入总计296.9亿元；全市官方性基金预算支出237.0亿元，完成预算调整的87.2%，增长3.2%，加上地方官方专项债务还本支出等，支出总计296.9亿元。市本级官方性基金预算收入29.2亿元，完成预算调整的51.2%，增长30.0%，加上债务转贷收入等，收入总计238.6亿元；市本级官方性基金预算支出106.6亿元，完成预算调整的96.6%，增长50.9%，加上债务转贷支出等，支出总计238.6亿元。

全市国有资本经营预算收入1.43亿元，完成年初预算的114.5%，下降4.5%，加上上年结转收入等，收入总计2.00亿元；全市国有资本经营预算支出0.84亿元，完成年初预算的71.3%，增长25.1%，加上调出资金等，支出总计2.00亿元。市本级国有资本经营预算收入0.58亿元，完成预算调整的100.0%，下降18.0%，加上上年结转收入，收入总计0.97亿元；市本级国有资本经营预算支出0.39亿元，完成预算调整的99.9%，增长26.4%，加上调出资金等，支出总计0.97亿元。

全市社会保险基金预算收入147.6亿元，完成预算调整的101.0%，增长4.7%；全市社会保险基金预算支出128.9亿元，完成预算调整的101.4%，增长2.5%。当年收支结余18.7亿元，年末累计结余165.4亿元。市本级社会保险基金预算收入120.5亿元，完成预算调整的100.8%，增长1.6%；市本级社会保险基金预算支出102.0亿元，完成预算调整的101.3%，与2022年决算数持平。当年收支结余18.5亿元，年末累计结余150.8亿元。

截至2023年底，全市地方官方债务余额1012.3亿元，其中：一般债务187.3亿元，专项债务825.0亿元；市本级官方债务余额445.5亿元，其中：一般债务95.7亿元，专项债务349.8亿元，都控制在债务限额以内。

财政经济委员会认为，2023年，面对严峻复杂形势，我市各级人民官方及财政等部门坚持以习大大新时代中国特色社会主义思想为指导，认真组织财政收入，加强财政资源统筹，积极争取上级转移支付和地方官方债券，多措并举增强财力保障，促进经济社会持续健康发展，财政运行总体平稳。同时，预算执行和财政运行中仍然存在一些困难和问题，必须在今后工作中采取切实的措施加以解决。

二、2024年预算报告和预算草案总体可行

市人民官方提出的2024年预算草案，预计全市一般公共预算收入137.4亿元，增长3.0%，加上税收返还、上级补助收入等，收入总计479.4亿元；预计全市一般公共预算支出429.0亿元，增长3.6%，加上上解上级支出、地方官方债务还本支出等，支出总计479.4亿元。预计市本级一般公共预算收入55.3亿元，增长8.0%，加上税收返还、上级补助收入等，收入总计344.1亿元；预计市本级一般公共预算支出139.5亿元，增长2.5%，加上补助下级支出、上解上级支出等，支出总计344.1亿元。

预计全市官方性基金预算收入171.0亿元，增长147.0%，加上上年结余收入等，收入总计205.9亿元；预计全市官方性基金预算支出103.7亿元，下降2.6%，加上地方官方债务还本支出等，支出总计205.9亿元。预计市本级官方性基金预算收入87.1亿元，增长197.7%，加上调入资金等，收入总计101.6亿元；预计市本级官方性基金预算支出24.0亿元，下降21.9%，加上补助下级支出等，支出总计101.6亿元。

预计全市国有资本经营预算收入1.38亿元，下降3.1%，加上上年结转收入等，收入总计1.85亿元；预计全市国有资本经营预算支出1.13亿元，增长34.1%，加上调出资金，支出总计1.85亿元。预计市本级国有资本经营预算收入0.6亿元，增长4.0%，加上上年结转收入，收入总计0.89亿元；预计市本级国有资本经营预算支出0.62亿元，增长62.3%，加上调出资金，支出总计0.89亿元。

预计全市社会保险基金预算收入156.4亿元，增长6.0%；预计全市社会保险基金预算支出139.8亿元，增长8.5%。预计当年收支结余16.6亿元，年末累计结余182.1亿元。预计市本级社会保险基金预算收入126.3亿元，增长4.9%；预计市本级社会保险基金预算支出110.3亿元，增长8.1%。预计当年收支结余16.0亿元，年末累计结余166.8亿元。

根据预算法的规定和有关要求，财政经济委员会组织财经咨询顾问、财经委委员和部分熟悉财经工作的市人大代表提前介入2024年市本级预算草案初步方案的审查工作，对审查过程中提出的意见建议，市财政局已将有关意见吸纳到预算报告和预算草案中。财政经济委员会认为，2024年收入预算主要预期目标与我市经济社会发展情况相适应，支出预算安排符合预算法有关规定，预算草案覆盖全口径四本预算，内容完整，方案总体可行。建议批准《汕头市2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》，批准汕头市2024年本级预算草案。

三、做好2024年预算执行和财政工作建议

（一）加力提效实施积极的财政政策，支持做强做优实体经济。各级官方及财政等部门要以习大大新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央经济工作会议精神，继续实施积极财政政策。保持适当支出强度，合理安排官方投资规模，发挥好带动放大效应。坚持实体经济为本、制造业当家，支持推动“三新两特一大”产业扩量提质，支持加快建设工商并举的现代化产业体系。落实好结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业发展，促进中小企业专精特新发展。以科技创新推动产业创新，培育新质生产力，不断巩固和增强经济回升向好态势，涵养税源，增强财政可持续性。

（二）按照人代会批准的预算，积极组织收入和强化预算执行刚性约束。加强收入分析研判，科学预测一般公共预算收入和国土出让金收入，充分考虑国内外经济形势的复杂性和不确定性，采取切实措施，确保收入任务完成，提高年初预算到位率。依法加强收入征管，确保应收尽收。逐步提高一般公共预算收入占地区生产总值和税收收入占一般公共预算收入的比重，提高收入质量。加大各类资金、资产、资源统筹力度和积极争取上级转移支付，增强财政综合保障能力。

（三）优化财政支出结构，加强对重大战略任务财力保障和加大对经济社会发展薄弱环节投入。党政机关要习惯过紧日子，严控一般性支出。在财力紧张情况下，要有保有压，进一步优化支出结构，集中财力保障重点和民生支出。聚焦支持“百县千镇万村高质量发展工程”工作落实，推进区域协调发展。管好用好专项债券资金，推动一批产业园区基础设施、交通、水利、能源等利当前惠长远的重大项目建设。加大民生保障力度，多渠道筹集资金推动解决社会保障领域短板，支持企业稳岗扩岗、个人创业就业，确保教育领域“两个只增不减”落实到位，兜牢基层“三保”底线。

（四）强化官方债务管理，防范地方官方债务风险。坚持尽力而为、量力而行，统筹好地方债务风险化解和稳定发展。加强中期财政规划管理，并与年度预算安排相衔接，对重大政策、重大官方投资项目进行财政承受能力评估。密切关注基层财政运行状况，强化库款管理，加强均衡性转移支付力度。加强债券资金监督管理，落实全面加强绩效管理要求，推动债券资金尽早形成实物工作量。加大财会监督力度，完善财会监督体系和工作机制，严肃财经纪律，进一步提升财政管理水平。

以上报告，请予审议。