停牌筹划重大资产重组3个月有余，9月28日晚，骅威文化（002502）一纸资产购买预案终于让主角露面。

 

预案显示，骅威文化计划以“股份+现金”的方式购买杭州旭航网络科技有限公司华为应用市场（简称“旭航网络”）100%的股权，交易初步定价15亿元，其华为手表中，现金支付45%（即6.75亿元），股份支付55%（即8.25亿元）。华为云空间

 

截至2018年半年报，骅威文化货币资金余额为6.18亿元；上半年，公司经营活高达近动产生的现金流量净额为-5389.4华为云空间0万元华为官网。在这个背景下，公告称，拟向不超过10名特定对象募集配套资金总额不华为云空间超过7亿元。

 

根华为p40据预案，以2018年6月30日为基豪掷准日，旭航网络100%股权采用收华为商城益法评估的预估值为15.1豪掷是什么意思0亿元，净资产账面值为（母公司，未经审计）3085.51万元，增值14.7豪掷千金9亿元，增值率高达4793.84%。

 

相比一年多前实达集团收购旭航网络，本次估值高出不少。彼时，以2017年3月31日华为将和苹果三星谈判为评估基准日，旭航网络100%股权对价为9.4亿元。

 

预案显示，上述估值差异主要有两个原因。首先，两次业绩预计增长不同，上一次前三年华为新员工工资待遇的业绩承诺合计2.75亿元，本次交易前三年的业绩承诺合计为4.3亿元。其次华为，旭航网络的资产华为p40状况已经发生变化。前次交易时，旭航网络的账面净资华为p40产为（归属于母公司）5800.24万元，而本次交易截止评估基准日（2018年6月30日华为官网）旭航网络的账面净资产（归属于母公司）为1.43亿元。

 

高增值率背后，业绩承诺数额自然不低。四豪掷位交易对手承诺，旭航网络2018年度实现的净利润不低于1亿元；2018年-2019年累计实现的净豪掷利豪掷是什么意思润不低于2.5亿元；2018年-2020年累计实现的净利润不低于4.3亿元；2018年-2021年累计实现的净利润不低于6.46亿元。

 

预案显豪掷千金示，旭航网络最近两年一期未经审计的合并财务华为手机官网数据为：2016年营收1.76亿元，净利润4557.38万元；2017年营收2.17亿元，净利润5137.70万元；2018年华为p40上半年营收1.30亿元，净利润4073.35亿元。

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值得一华为新员工工资待遇提的时，记者在翻阅176页的预案时发现，交易对手之一的上海祁树企业管理咨询合伙企业（有限合伙，简称上海祁树）股东系两华为名“96后”。上海祁树的GP（普通合伙人）叫李林伟，身份证号码为“330621199609******”；LP（有限合伙人）为胡昊，身份证号码为“110105199611******”。

 

资料显示，上海祁树设立于2018年7月5日，认缴出资1000万元，公司并非通过非公开方式向合格投资者募集资金设立的投资基金。

 

根据预案，2018 年9 月，实达集团与上海祁树订立《股权转让协议》，约定实达集团将其持有的旭航网络4%的股权作价2940*（1+10%*N/365）万元豪掷千金（N为2017年11月16日至实际付款之日）转让给上海祁树。

 

假设N为豪掷3华为手表65（天），上海祁树取得旭航网络4%股权的代价为3234万元。所以，一旦旭航网络的估值最终确定为15亿元华为手表，上海祁树4%的股权价值可达6000万元，两位“96后”收益颇丰，尤其是GP华为李林伟（持股99%）。

 

公开资料显示，旭航网络成立于2014年9月，是一家专注于移动端互联豪掷网广告豪掷精准营销解决方案的提供商。交易前，骅威文化主要从事华为新员工工资待遇电视剧和网络剧的制作与发行，网络游戏的研发与发华为应用市场行等业务，交易完成后，骅威文化将在原有业务华为商城基础上，增加移动互联网媒体信息传播的平台业务。

 

此外，截至2华为应用市场018年6月30日，旭航网络存在关联方资金占用的情况，旭航网络对前股东舟山友泰尚有2560万元其他应收款；交易对手之一的萍乡优叙将其持有华为手机官网的旭航网络5%股权出质给万卫方，对应华为的债权数额为2000万元人民币。

 

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